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Um dos maiores desafios do empreendedor é conhecer o seu capital de giro ideal e controlá-lo de forma eficiente, acompanhando-o como um kpi (indicador chave de desempenho) relevante.
Como está o capital de giro na sua empresa? Você sabe calculá-lo e utilizá-lo corretamente?
Nosso post de hoje vai apresentar tudo o que você precisa saber sobre o capital de giro, um importante KPI financeiro a ser observado na gestão do seu negócio
Continue com a gente e descubra mais sobre a importância da gestão eficaz deste importante indicador da saúde financeira da sua empresa.
A partir de agora, você vai aprender o que é capital de giro, como calcular, onde buscar, estratégias e dicas valiosas para potencializar os resultados do seu negócio.
O que é capital de giro?
Antes de mais nada, capital de giro não é reserva de caixa. Esta é a quantidade de capital que está disponível, e com liquidez imediata na empresa.
Capital de giro é a quantidade de dinheiro que fica “presa” na sua operação entre compras e vendas. O dinheiro “gira” no negócio, saindo quando você compra produtos e entrando que você vende e recebe dos clientes.
Em síntese, o capital de giro representa um acúmulo de ativos que são renovados rapidamente e com alta liquidez, suficiente para atender as necessidades das operações financeiras da empresa.
Como calcular o capital de giro necessário no seu negócio?
Basicamente, o cálculo do capital de giro envolve a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante.
O ativo circulante é representado pelo caixa e equivalentes de caixa, pelas contas a receber e pelo inventário atual. As contas a pagar representam o passivo circulante.
Então, a fórmula simplificada para o cálculo do capital de giro é:
CG = ESTOQUE + CONTAS A RECEBER - CONTAS A PAGAR
Como saber o capital de giro mínimo de uma empresa?
Em primeiro lugar, deve-se calcular o capital de giro a partir do balanço da companhia. É necessário avaliar as linhas de estoque, contas a receber e contas a pagar.
Como citado acima, a diferença entre estas contas é o capital de giro. Assim, você pode dividir o resultado pelo faturamento e terá a quantidade de dias equivalentes.
Dessa forma, é possível projetar o capital de giro necessário para manter a sua operação conforme o negócio vai crescendo. Confira no exemplo abaixo:
Dados de setembro de 2021:
- Contas a receber = 100 (ativo circulante)
- Contas a pagar = 300 (passivo circulante)
- Estoques = 500 (ativo circulante)
- Faturamento = 2.000 (ativo circulante)
- Número de dias = 30 (um mês)
Giro em dias = [(500/2000) + (100/2000) – (300/2000)] X 30 = 4,5 dias
Giro em Reais = 4,5 x (2000/30) = 300
Então, se você quiser faturar 4.000 em outubro do mesmo ano, sem mexer nos prazos e perfil do estoque, contas a pagar e contas a receber, vai ter o seguinte giro:
Giro = 4,5 (4000/30) = 600
Ou seja, seu negócio vai precisar de 300 adicionais para crescer nesta velocidade. E este capital pode ser oriundo de seu lucro e geração de caixa do mês de setembro de 2021 ou de fontes externas.
Essa evolução de giro ao longo do tempo é o que chamamos de NCG (Necessidade de Capital de Giro).
Principais fontes de capital de giro
Você pode captar os recursos necessários para fazer o seu negócio “girar” de fontes internas ou externas.
Nesse sentido, o custo, a disponibilidade, a liquidez e os prazos são fatores importantes a serem considerados. Confira algumas opções para captação de recursos para a operação do seu modelo de negócio:
- EQUITY
- Capital de giro com FDIC (Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios) ou BANCOS
- ANTECIPAÇÃO de recebíveis junto a operadoras de cartão
- Própria GESTÃO DO NEGÓCIO, mudando ciclo entre estoque, compra e venda e modelos de pagamento
- Trabalhar com o dinheiro dos CLIENTES e FORNECEDORES
Então, as formas mais baratas de obter capital de giro para o seu negócio são:
- Trabalhar com o dinheiro dos clientes e fornecedores
- Antecipar recebíveis de vendas feitas com cartão de crédito
- Antecipar demais recebíveis
Estratégias para maximizar o seu capital de giro
Antes de tudo, você precisa saber que é muito difícil e raro uma empresa aplicar estratégias para melhorar a geração de caixa e maximizar o rápido crescimento do negócio ao mesmo tempo.
Isto porque o crescimento de quaisquer negócios envolve significativos investimentos que, eventualmente, podem ser realizados com o dinheiro em caixa.
Nesse sentido, o controle dos KPI financeiros é fundamental para o controle do seu fluxo de entrada e saída de recursos, ou seja, o seu capital de giro.
Confira algumas estratégias para melhorar a sua geração de caixa e aumentar o seu capital de giro:
- Trabalhar com margens mais altas
- Operar com baixo giro financeiro
- Utilizar capital de terceiros (clientes e fornecedores) de maneira inteligente
- Controlar custos de forma eficiente
- Investir apenas em coisas com alto ROI
Qual a importância de monitorar o capital de giro como um KPI financeiro?
O descontrole da gestão financeira do negócio pode causar um grande descompasso entre as demandas necessárias para a gestão do modelo de negócio e os recursos disponíveis para fazer isso acontecer, como renovar o estoque e pagar o salário dos funcionários.
Nesse sentido, é fundamental conhecer muito bem o ciclo financeiro do negócio, monitorar a inadimplência dos clientes e da própria empresa com fornecedores, negociar prazos de pagamentos mais longos e ainda, reduzir custos e despesas operacionais.
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